Ændrede skatteforhold efter vielse – det skal du vide og være opmærksom på
Ændrede skatteforhold efter vielse – det skal du vide og være opmærksom på
Når du siger ja til din partner, ændrer du ikke kun din civilstand – du får også nye økonomiske og skattemæssige vilkår. Ægteskabet har nemlig betydning for, hvordan I bliver beskattet, hvilke fradrag I kan udnytte, og hvordan I hæfter for hinandens økonomi. Mange opdager først ændringerne, når årsopgørelsen tikker ind, men med lidt viden kan du undgå ubehagelige overraskelser og i stedet udnytte fordelene ved at være gift.
Her får du et overblik over de vigtigste skatteforhold, der ændrer sig efter vielsen – og hvad du skal være særligt opmærksom på.
Fælles og individuel beskatning – sådan hænger det sammen
Selvom I bliver gift, beholder I hver jeres personlige indkomst og skattepligt. I bliver altså stadig beskattet individuelt af jeres løn, pension og andre indtægter. Men ægteskabet betyder, at visse fradrag og beløbsgrænser kan overføres mellem jer, og at I i nogle tilfælde bliver betragtet som en økonomisk enhed.
Et centralt eksempel er personfradraget. Hvis den ene ægtefælle ikke udnytter hele sit personfradrag – for eksempel fordi vedkommende ikke har haft indkomst – kan det overskydende fradrag automatisk overføres til den anden. Det kan give en lavere samlet skat for jer som par.
Fradrag og overførsler mellem ægtefæller
Ægteskabet åbner for flere muligheder for at udnytte fradrag mere fleksibelt:
- Renteudgifter kan overføres mellem ægtefæller, så de fradrages der, hvor det giver størst skattemæssig fordel.
- Kapitalindkomst (for eksempel renteindtægter eller udbytte) kan i visse tilfælde fordeles mellem jer, hvis I ejer aktiver sammen.
- Tab på investeringer kan modregnes i den anden ægtefælles gevinster, hvis I har fælles økonomi.
Det er dog vigtigt at være opmærksom på, at overførslerne sker automatisk i nogle tilfælde, mens andre kræver, at I selv justerer oplysningerne i årsopgørelsen.
Ægtefællers hæftelse og økonomisk ansvar
Selvom I deler livet, betyder ægteskabet ikke, at I automatisk hæfter for hinandens gæld. Hver ægtefælle hæfter som udgangspunkt kun for sin egen gæld – også over for Skattestyrelsen. Men der er undtagelser.
Hvis I for eksempel har fælles lån, eller hvis den ene ægtefælle skylder skat, kan det påvirke jeres fælles økonomi. Skattestyrelsen kan i visse tilfælde modregne overskydende skat fra den ene i den andens gæld, hvis I har fælles konti eller fælles ejendom. Det er derfor en god idé at have styr på, hvordan jeres økonomi er adskilt eller sammenflettet.
Gaver mellem ægtefæller – skattefrit, men med regler
En af de skattemæssige fordele ved ægteskab er, at I kan give hinanden gaver uden at betale gaveafgift. Det gælder både kontanter, værdipapirer og andre aktiver. Men der er grænser for, hvor meget der kan gives, uden at det får betydning for formuefordelingen, hvis I senere skulle blive skilt.
Hvis gaven er meget stor, kan den i visse tilfælde blive betragtet som en del af delingsformuen, og det kan få betydning ved en eventuel bodeling. Det er derfor klogt at dokumentere større gaver og eventuelt søge rådgivning, hvis der er tale om betydelige værdier.
Læs også:
Bolig, ejendom og skat efter vielse
Hvis I ejer bolig sammen, kan ægteskabet ændre, hvordan ejerskabet og beskatningen håndteres. Ved fælles ejerskab fordeles ejendomsværdiskat og renteudgifter som udgangspunkt ligeligt, men I kan aftale en anden fordeling, hvis det afspejler jeres faktiske ejerandele.
Hvis den ene flytter ind i den andens bolig, kan der i visse tilfælde opstå skattemæssige konsekvenser, hvis boligen senere sælges. Det afhænger af, om boligen har været fælles bopæl, og hvordan ejerskabet er registreret. Her kan det være en fordel at få rådgivning, så I undgår uventet beskatning af en eventuel avance.
Pension og arv – tænk langsigtet
Ægteskabet påvirker også jeres økonomi på længere sigt. Som ægtefæller arver I automatisk hinanden, medmindre der er oprettet testamente, og I har ret til visse skattefrie overførsler af pension og forsikringer ved dødsfald.
Derudover kan ægteskabet have betydning for, hvordan jeres pensioner beskattes, hvis I bliver skilt eller en af jer dør. Det kan derfor være en god idé at gennemgå jeres pensionsordninger og sikre, at begunstigelser og udbetalingsvilkår passer til jeres ønsker.
Husk at opdatere oplysninger hos Skattestyrelsen
Når I bliver gift, registreres det automatisk i CPR, og Skattestyrelsen får besked. Men det er stadig jeres ansvar at sikre, at oplysningerne i forskudsopgørelsen er korrekte. Tjek især:
- Indkomst og fradrag for jer begge
- Ejerskab af bolig og lån
- Eventuelle ændringer i kørselsfradrag, børnebidrag eller pension
En opdateret forskudsopgørelse sikrer, at I betaler den rigtige skat løbende – og undgår restskat senere.
Få rådgivning, hvis jeres økonomi er kompleks
For de fleste par er ændringerne efter vielsen overskuelige, men hvis I har forskellig indkomst, fælles virksomhed, investeringer eller ejendomme, kan det være en god idé at få professionel rådgivning. En revisor eller skatterådgiver kan hjælpe med at optimere jeres samlede skat og sikre, at I udnytter reglerne korrekt.
Ægteskabet handler først og fremmest om kærlighed – men det skader ikke at have styr på tallene. Med lidt planlægning kan I sikre, at jeres nye liv sammen også bliver økonomisk harmonisk.
Læs også:
